Poduzetnici koji razmišljaju unaprijed traže koje zemlje nude dobre poslovne uvjete, prenose funkcije i koriste pogodnosti iz poreznih sporazuma, provjeravaju alternative ako ima previše propisa i poreza i ulažu tamo gdje su vlasti manje stroge. Ako zemlja A nudi razne pogodnosti, ali naplaćuje visoke poreze, a zemlja B nudi manje pogodnosti za manje poreza, ima smisla primati beneficije u zemlji A i plaćati poreze u zemlji B. Međutim, visoki porezi ne znače automatski visoke pogodnosti.

 

Što se tiče poreznih zakona, postoji hijerarhija koja bi trebala regulirati strategiju preseljenja/internacionalizacije:

 

• Nacionalni porezni zakon koji uzima u obzir oporezivanje međunarodnih aktivnosti.
• Ugovori o dvostrukom oporezivanju (DTT) bilateralni su sporazumi koji ograničavaju prava na oporezivanje država ugovornica. Ovo ograničenje ovisi, ako je DTT primjenjiv, o tome kako ovaj sporazum definira prebivalište i stalnu poslovnu jedinicu (pravilo prekida veze: jače od nacionalne definicije) i kako zemlje reguliraju prava na oporezivanje za različite kategorije dohotka. Gotovo sve DTT-ove možete pronaći na Internetu.
• Multilateralni sporazumi koji obično pokrivaju nekoliko tema za grupu zemalja sudionica. Primjeri su direktive EU (Direktiva o spajanju, Direktiva o matičnim i podružnicama, Direktiva o kamatama i naknadama ili ATAD – Direktiva o izbjegavanju poreza), BEPS (Prebacivanje dobiti od erozije baze) ili Multilateralni instrument.

 

Većina ugovora o dvostrukom oporezivanju slijedi model teksta OECD modela, koji pokriva posebne teme.

 

Obično se aktivni dohodak oporezuje u matičnoj državi (zarađeni dohodak, poslovna dobit, itd.), dok se kratkoročno zarađeni dohodak i pasivni dohodak kao što su dividende, kamate ili autorske naknade oporezuju od strane države rezidentstva , ali može postojati porez po odbitku i u drugoj državi.

Međunarodno porezno planiranje uključuje korake za maksimiziranje ukupnog neto prihoda, što uključuje ne samo porezne stope, već i propise, troškove prebacivanja, režijske troškove i poreznu osnovicu. Razmotrite mogućnosti koje nude zakoni različitih zemalja. Stoga možete koristiti odredbe ugovora o dvostrukom oporezivanju, ali i imati koristi od razlika u zakonima o trgovačkim društvima ili nacionalnim poreznim zakonima.

 

Kako bi uzela u obzir lokalne zakone i zakone protiv zlouporabe, Taxofia koordinira rad s poreznim i pravnim savjetnicima klijenata te nadopunjuje njihove usluge.

 

Za više informacija pišite na info@taxofia.com

 

Idealan proces poreznog planiranja funkcionira ovako:

Definiranje postojećih poslovnih procesa i relevantnih poreznih subjekata (tko mora platiti poreze i gdje), poreznih objekata (za koje poreze treba platiti), porezne osnovice i poreznih stopa.

 

Mogući scenariji koji uključuju prijenos funkcija:

Iskoristite liberalne trgovinske propise
Iskoristite niže razine plaća
Koristi od smanjenja porezne osnovice (dopušteni odbici i izuzeća)
Iskoristite niže porezne stope

 

 

Porez i doprinosi za socijalno osiguranje:

Porez na dobit poduzeća
Porez na dividendu
Porez po odbitku
Socijalne naknade na prihode od neovisnog i samostalnog rada
Porez na dobit
Porez na nasljedstvo
Porez na imovinu
PDV
Stav poreznih vlasti (stupanj „forme nad sadržajem“)
Pouzdane objave poreznih tijela i mogućnost donošenja presude
Stupanj centralizacije i usluge poreznih tijela

 

 

Privatno oporezivanje:

Oporezivanje dividende
Porez na bogatstvo
Porez na dobit
Mirovinski i mirovinski sustavi
Porezi na nasljedstvo i darove
Sheme ulaganja

Pravilno porezno planiranje i proces planiranja objekata prvi je korak, nakon čega slijedi registracija tvrtke u ispravnoj jurisdikciji.

 

Porezno planiranje nudi mogućnosti, ali zahtijeva učinkovitu provedbu. Nije model, ali ova implementacija je pravi faktor uspjeha. Tko to zanemari, ponaša se kao boksač bez pokrića: prije ili kasnije, udarac ga sruši!

 

U svakom slučaju, sve se mora isplatiti, vaša dodatna korist mora nadmašiti sve troškove uključujući vaše vrijeme i porezne savjete.

Naša pomoć varira od kupca do kupca. Pozovite za više informacija 0038631679430.